Как криптоинвесторам с доходом от 2,4 млн рублей избежать претензий налоговой: советы юриста

[alex12]

Как налоговая будет проверять транзакции

Сейчас налоговая проверяет денежные транзакции выборочно, но власти намерены отдать операции россиян на анализ специальным алгоритмам, следует из законопроекта, который правительство внесло в Госдуму. Алгоритмы смогут учитывать регулярность поступлений, количество контрагентов и структуру платежей каждого конкретного российского валютного резидента. 

Порог для запуска алгоритма — 2,4 млн рублей в год, — но это не «безопасный лимит», говорит основатель LegalCrypto. 

Цитата

«Это точка, после которой система начинает проявлять к человеку повышенный интерес. Дальше сценарий достаточно стандартный: формируется сигнал, проводится анализ, при необходимости инициируются запросы, и уже по их результатам возможны доначисления налогов, пени и иные последствия», — считает Маясов.

Почему криптоинвесторы в зоне риска

Важная проблема для криптоинвесторов: типовая модель работы через p2p по своей структуре совпадает с признаками предпринимательской деятельности. Все дело в множественных поступлениях от разных физических лиц, регулярности операций, а также дроблении сумм с высокой транзитностью денежных средств, объяснил юрист. По его словам, с точки зрения алгоритмов такие операции формируют устойчивый денежный поток, который может быть признан незарегистрированная деятельностью:

Цитата

«Система, которую хотят запустить в ФНС, не разбирается, кто перед ней — инвестор, трейдер или предприниматель. Она ищет шаблоны: если операция подходит под заданные параметры, то автоматически попадает в зону риска».

Что будет после попадания в поле зрения налоговой

Если алгоритмы увидят признаки неподтвержденного дохода, то сначала система сформирует сигнал о подозрительной активности. Затем ФНС проанализирует данные и при необходимости отправит запрос получателю денег с просьбой пояснений. Если ответы не убедят инспекторов, возможны доначисление НДФЛ, начисление пеней и штрафов. В серьезных случаях — например, при крупных суммах и совокупности факторов — человека могут обвинить в незаконной предпринимательской деятельности. 

Цитата

«Здесь важно даже не то, нарушает ли конкретный пользователь закон или нет. Вопрос в том, как операции будут интерпретированы системой. Сейчас правительство нацелено на так называемое обеления финансовых потоков и повышение прозрачности экономики. Для крипторынка это означает дальнейшее сближение с традиционной финансовой системой со всеми вытекающими последствиями», — подытожил юрист. 

Как поступать криптоинвесторам

Чтобы минимизировать вероятность внимания со стороны ФНС при p2p-переводах с криптовалютами, Маясов рекомендует фиксировать цель транзакций. Для этого стоит сохранять документы или заметки, объясняющие, зачем был сделан перевод (покупка, продажа, возврат долга и тому подобное). Также полезно снижать транзитность средств: дать деньгам осесть на счете хотя бы на некоторое время — это снизит подозрения в высокочастотных спекуляциях. 

Стоит избегать массовых однотипных поступлений: если пользователь регулярно получает похожие суммы от множества людей, это может выглядеть как скрытая предпринимательская деятельность. Если человек действительно часто получает вознаграждения за услуги или товары, стоит задуматься о регистрации самозанятым или ИП. Наконец, важно быть готовым к запросам и заранее подготовить логичные и документально подтвержденные объяснения для операций, которые могут показаться властям подозрительными. 

Ранее правительство внесло в Госдуму законопроект «О цифровой валюте и цифровых правах», регулирующий рынок криптовалют в России. Он должен, если будет принят, вступить в силу с 1 июля.